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依據(jù)**地區(qū)2023年度縣（市、區(qū)）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改不力考核細(xì)則，****審計(jì)局整改督查科確認(rèn)，現(xiàn)將2023年度考核中涉及我縣的審計(jì)項(xiàng)目整改完成情況公示如下：

一、省對(duì)地目標(biāo)考核中，涉及我縣審計(jì)項(xiàng)目整改完成情況

省對(duì)地目標(biāo)考核中，涉及我縣的項(xiàng)目是2022年度省審計(jì)廳實(shí)施的瓦樟公路竣工決算審計(jì)，具體問(wèn)題為：“工程結(jié)算不實(shí)，多計(jì)工程造價(jià) 1467.82萬(wàn)元”的問(wèn)題，該問(wèn)題已納入到2022年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)中，作為省對(duì)地審計(jì)整改不力考核內(nèi)容。（****交通局、塔****指揮部）。

涉改問(wèn)題及整改完成情況如下：

一是主體、交安工程施工段存在多計(jì)量工程量、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、取費(fèi)不合理等結(jié)算不實(shí)問(wèn)題，多計(jì)工程造價(jià)5，429，851.54元。

整改情況：已完成整改。

整改措施：已****指揮部未付工程款和質(zhì)保金中扣回，其中A1標(biāo)段2,401,204.01元，A2 標(biāo)段2,871,241.53元，JA1標(biāo)段157,406.00元，共計(jì)扣回5，429,851.54元，已于2023年12月12日上繳縣財(cái)政。

二是多支付施工單位稅金9，248,316.64元。

整改情況：已完成整改。

整改措施：****指揮部質(zhì)保金中扣回9,248,316.64元，已于2023年12月12日上繳縣財(cái)政。

二、地對(duì)縣目標(biāo)考核中，涉及我縣審計(jì)項(xiàng)目整改完成情況

地對(duì)縣審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改不力考核，共涉及2022****審計(jì)局對(duì)我縣實(shí)施的審計(jì)項(xiàng)目三個(gè)：

（一）第二輪優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境相關(guān)重點(diǎn)政策措施落實(shí)情況審計(jì)

涉改問(wèn)題和整改完成情況如下：

1.2018年至2020年開(kāi)發(fā)區(qū)企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)載體服務(wù)方面。區(qū)域發(fā)展不平衡，多數(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)內(nèi)未設(shè)立科技企業(yè)孵化器、眾創(chuàng)空間、****基地，未能發(fā)揮科技成果轉(zhuǎn)化載體作用。（涉改****經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)管理委員會(huì)）。

整改情況：已完成整改

整改措施：****開(kāi)發(fā)區(qū)已入駐企業(yè)12戶，其中投產(chǎn)企業(yè)6戶，入駐時(shí)間均已超過(guò)三年，近年來(lái)無(wú)新入駐企業(yè)，根據(jù)《**科技企業(yè)孵化器和眾創(chuàng)空間備案服務(wù)辦法》的規(guī)定，目前現(xiàn)有情況不符合建立科技企業(yè)孵化器、****基地標(biāo)準(zhǔn)。2022年，****經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)發(fā)展定位和主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，圍繞寒地試驗(yàn)、寒地生物、“雙豆”等產(chǎn)業(yè)，加大招商引資力度，****開(kāi)發(fā)區(qū)企業(yè)入住率，逐步建立企業(yè)孵化器。

2.2019年至2020年招投標(biāo)保證金收退、招標(biāo)代理費(fèi)收取使用方面。（涉改單位為****建設(shè)局）。

（1）超標(biāo)準(zhǔn)收取保證金14.11萬(wàn)元。**縣違規(guī)收取保證金的項(xiàng)目17個(gè)，招標(biāo)單位8家，代理機(jī)構(gòu)3家，投標(biāo)單位59家，這些項(xiàng)目的保證金應(yīng)收共計(jì)671.29萬(wàn)元，實(shí)際收取共計(jì)685.4萬(wàn)元，共多收14.11萬(wàn)元。

（2）未及時(shí)返還企業(yè)招標(biāo)保證金。**縣共涉及未及時(shí)返還投標(biāo)保證金的項(xiàng)目50個(gè)，招標(biāo)單位17家，代理機(jī)構(gòu)4家，投標(biāo)單位180家，這些項(xiàng)目的保證金共計(jì)438.3萬(wàn)元。

整改情況：已完成整改

整改措施：****建設(shè)局發(fā)布《關(guān)于加強(qiáng)房屋和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程項(xiàng)目投標(biāo)保證金收退管理的通知》，申請(qǐng)地區(qū)公共**協(xié)助溝通省公管辦，幫助查詢(xún)審計(jì)報(bào)告中問(wèn)題項(xiàng)目是否已全部完成保證金退還工作。經(jīng)咨詢(xún)，省公管辦已于2021年4月開(kāi)展原公共**交易平臺(tái)2017年上線以來(lái)，截止到2020年底，已在平臺(tái)發(fā)布招標(biāo)公告，但投標(biāo)保證金或文件費(fèi)仍然沒(méi)有按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定退回的項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)清退整治行動(dòng)，并于2021年12月底前已完成所有相關(guān)（**臺(tái)2017年上線以來(lái)）項(xiàng)目的保證金或文件費(fèi)清退工作。新平臺(tái)已更新自動(dòng)清退投標(biāo)保證金系統(tǒng)，以免發(fā)生到期未退還投標(biāo)保證金情況。

（2****糧庫(kù)****公司 2019年1月至2021年12月資產(chǎn)負(fù)債損益以及其他財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)（涉改單位：****發(fā)改局、**糧庫(kù)）

涉改發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及整改完成情況如下：

1.大豆溢余330.14噸未及時(shí)入賬

整改情況：已完成整改

整改措施：****糧庫(kù)****公司針對(duì)****糧庫(kù)溢余糧管理制度，在今后經(jīng)營(yíng)和收購(gòu)工作中，嚴(yán)守制度，及時(shí)入賬。

2.未按規(guī)定登記糧食分倉(cāng)保管賬導(dǎo)致糧食賬實(shí)不符

整改情況：已整改

整改措施：****糧庫(kù)****公司針對(duì)該問(wèn)題安排專(zhuān)人對(duì)糧食分倉(cāng)保管賬逐日按出庫(kù)日?qǐng)?bào)表進(jìn)行填寫(xiě)，做到“三賬統(tǒng)一”，賬實(shí)相符。

3.未正確核算費(fèi)用，導(dǎo)致虛增利潤(rùn)361,235.14元

整改情況：已完成整改

整改措施：****糧庫(kù)****公司針對(duì)該問(wèn)題在2022年7月24、25組憑證中進(jìn)行以前年度損益調(diào)整。在今后的會(huì)計(jì)核算工作中，應(yīng)當(dāng)以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，凡是當(dāng)期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生或應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，都應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用；凡是不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已在當(dāng)期收付，也不應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。堅(jiān)決做到費(fèi)用核算真實(shí)，如實(shí)反映企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況。

4.延遲核算費(fèi)用410,000.00元

整改情況：已完成整改

整改措施：****糧庫(kù)****公司針對(duì)該問(wèn)題完善財(cái)務(wù)核算制度，當(dāng)期發(fā)生費(fèi)用當(dāng)期入賬，真實(shí)反映企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況。今后堅(jiān)決杜絕財(cái)務(wù)延遲核算費(fèi)用的發(fā)生，避免導(dǎo)致企業(yè)當(dāng)年利潤(rùn)不實(shí)。對(duì)于已經(jīng)發(fā)生的交易或者事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告，不得提前或者延后。

5.未按規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

整改情況：已完成整改

整改措施：****糧庫(kù)****公司針對(duì)該問(wèn)題完善會(huì)計(jì)管理制度，重新制定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備政策，對(duì)其他應(yīng)收款中陳化糧價(jià)差利息、****公司往來(lái)賬齡較長(zhǎng)的欠款，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

6.固定資產(chǎn)盤(pán)虧57,446.30元

整改情況：已完成整改

整改措施：****糧庫(kù)****公司針對(duì)該問(wèn)****糧庫(kù)主任帶隊(duì)，找原當(dāng)事人核實(shí)二十年前情況，經(jīng)深入****管理局化驗(yàn)室將賬面原值55,000元的氣象色譜儀追回；因年代久遠(yuǎn)，人員更替，顯微鏡無(wú)法找回，企業(yè)對(duì)賬面原值2,446.30元的顯微鏡做盤(pán)虧處理。在今后的工作中，嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)制度，安排專(zhuān)人定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，落實(shí)固定資產(chǎn)管理責(zé)任人，以保證固定資產(chǎn)核算的真實(shí)性，充分挖掘企業(yè)現(xiàn)有固定資產(chǎn)的潛力。在固定資產(chǎn)清查過(guò)程中，如果發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告表”。清查固定資產(chǎn)的損益，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定程序報(bào)批處理。

7.對(duì)往來(lái)賬款進(jìn)行核實(shí)清理

整改情況：已完成整改

8.《安全儲(chǔ)糧管理制度》執(zhí)行不到位

整改情況：已完成整改

整改措施：****糧庫(kù)****公司針對(duì)該問(wèn)題在內(nèi)部控制制度建立及執(zhí)行方面存在的問(wèn)題，已對(duì)相關(guān)倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育，明確各庫(kù)區(qū)糧食管理責(zé)任人（1號(hào)庫(kù)及5號(hào)庫(kù)責(zé)任人為張立海，2號(hào)庫(kù)、3號(hào)庫(kù)及4號(hào)庫(kù)責(zé)任人為侯德伍，6號(hào)庫(kù)、7號(hào)庫(kù)及8號(hào)庫(kù)責(zé)任人為丁松業(yè)，9號(hào)庫(kù)及10號(hào)庫(kù)責(zé)任人王志強(qiáng)），要求在今后儲(chǔ)糧工作中嚴(yán)格按照建立的規(guī)章制度進(jìn)行儲(chǔ)糧工作。

（1）嚴(yán)格執(zhí)行《安全儲(chǔ)糧管理制度》倉(cāng)儲(chǔ)部每周組織召開(kāi)一次糧情分析會(huì)，分析糧情，制定并落實(shí)每周保糧計(jì)劃的規(guī)定。

（2）嚴(yán)格執(zhí)行《糧情檢查與處置制度》按規(guī)定自糧油入庫(kù)起同步建立糧情檔案，填寫(xiě)糧情檢查記錄。糧油自入庫(kù)起即同步建立糧情檔案,堅(jiān)持有糧必查并如實(shí)填寫(xiě)糧情記錄的規(guī)定。

（三）**縣人社局職業(yè)技能提升行動(dòng)專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)（涉改單位**縣人社局）

涉改發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及整改完成情況：

1.未按規(guī)定制定**縣職業(yè)技能提升行動(dòng)措施。**縣人****領(lǐng)導(dǎo)小組牽頭部門(mén)未按照黑政辦規(guī)〔2019〕12號(hào)文件規(guī)定，****政府具體貫徹落實(shí)措施。

整改情況：已完成整改

整改措施：**縣人社局針對(duì)此問(wèn)題立即整改，嚴(yán)格按照黑政辦規(guī)〔2019〕12號(hào)文件規(guī)定，制定《**縣職業(yè)技能培訓(xùn)實(shí)施方案》。

2.未將符合補(bǔ)貼人員名單對(duì)外公示。2019年至2021年，**縣人社局未按規(guī)定將符合補(bǔ)貼人員名單****政府公共服務(wù)網(wǎng)站等對(duì)外宣傳媒介上公示。

整改情況：已完成整改

整改措施：**縣人社局對(duì)審計(jì)后的培訓(xùn)工作按照《**省職業(yè)技能提升行動(dòng)資金使用管理暫行辦法》嚴(yán)格執(zhí)行，按照公示要求進(jìn)行公示。

3.人社部門(mén)監(jiān)管不到位。2019年至2021年，**縣人社局在培訓(xùn)過(guò)程中未采取“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”監(jiān)管模式，對(duì)培訓(xùn)主體和培訓(xùn)質(zhì)量的監(jiān)管力度不足。

整改情況：已完成整改

整改措施：**縣人社局針對(duì)此項(xiàng)問(wèn)題嚴(yán)格按照《**省職業(yè)技能提升行動(dòng)資金使用管理暫行辦法》要求，采取“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”監(jiān)管模式不定時(shí)對(duì)培訓(xùn)主體和培訓(xùn)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督檢查，拍攝照片及填寫(xiě)檢查記錄。

4.**縣人社局審核把關(guān)不嚴(yán)。2020年，**縣人社局未按規(guī)定審核培訓(xùn)基礎(chǔ)臺(tái)賬，致****學(xué)校組織培訓(xùn)歸檔的基礎(chǔ)臺(tái)賬缺少理論授課全程視頻資料。

整改情況：已完成整改

整改措施：**縣人社局后期培訓(xùn)工作的監(jiān)督檢查時(shí)，要求培訓(xùn)主體必須全程錄像，并在培訓(xùn)后將錄像拷貝到人社局專(zhuān)用硬盤(pán)中。

5.**縣人社局對(duì)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的資質(zhì)審核不嚴(yán)。2020年，**縣職業(yè)技能提升共計(jì)培訓(xùn)206人，均由不具備培訓(xùn)****學(xué)校承擔(dān)職業(yè)技能提升培訓(xùn)任務(wù)，**縣人社局未嚴(yán)格審核培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)資質(zhì)。

整改情況：已完成整改

整改措施：**縣人社局針對(duì)此項(xiàng)問(wèn)題后期****學(xué)校進(jìn)行資質(zhì)審核，發(fā)****學(xué)校培訓(xùn)資質(zhì)合格，后期已向******審計(jì)局進(jìn)行了匯報(bào)。此問(wèn)題不存在。